Reduza os impostos sobre as opções de compra de ações

Reduza o imposto AMT: arquive um 83 (b) para reduzir impostos sobre opções de estoque e unidades de estoque restrito (RSU)
As empresas de inicialização com risco de negócios são grandes fãs de usar opções de ações como uma importante ferramenta de compensação para atrair e reter funcionários. As empresas muitas vezes permitem o exercício antecipado de opções de ações não vencidas porque a economia de impostos é um benefício significativo e o capital investido é uma demonstração de compromisso pelo empregado. Se o valor das ações da sua empresa aumentar ao longo dos anos, você pode evitar duas grandes questões fiscais ao se ter exercido antecipadamente. Em primeiro lugar, é o passivo AMT cada vez maior se o Valor de Mercado Justo de suas ações aumentar antes de se exercitar. Em segundo lugar, é qualificado para ganhos de capital de longo prazo com base na data de exercício quando você realmente investiu em oposição à data de vencimento subseqüente. Para resolver o último problema, você precisa arquivar uma eleição de 83 (b) dentro de 30 dias da sua data de exercício ou então os impostos serão computados quando a possibilidade de caducidade desaparecer (sua data de aquisição) e a FMV geralmente é maior no futuro datas de aquisição. Um maior FMV resulta em impostos mais elevados mesmo que você tenha exercido uma data anterior.
Arquivar um 83 (b) com o IRS significa que você está obrigado a consumar a compra de ações pretendida. O IRS não é capaz de monitorar se você realmente deixa a empresa cedo, resultando em uma recompra das ações não vencidas, de modo que eles simplesmente o sujeitam à tributação aplicável na frente com base em sua intenção expressa. No entanto, a sua base de custos e o valor justo de mercado são iguais à frente, então não deve haver nenhum imposto devido. A exceção é se você esperou algum período de tempo antes de executar o exercício antecipado e o valor justo de mercado das ações da sua empresa no momento do exercício aumentou acima de seu preço de exercício de concessão de opção. Mesmo assim, você pode ou não estar sujeito a impostos, dependendo de vários fatores, como se fossem ISOs qualificados, o ganho implícito em valor e seu nível de renda. Estabelecer a data de compra imediatamente também torna a ação elegível para o tratamento de ganhos de capital de longo prazo (LTCG) depois de ter sido mantida por pelo menos um ano e pelo menos 2 anos se passaram desde a data da outorga da opção. Há uma economia de imposto federal de 20% associada ao LTCG, mas cai para 15%, se você estiver no suporte de imposto mais alto. Embora não existam poupanças de impostos adicionais para a Califórnia porque os ganhos de capital e os rendimentos ordinários são tributados na mesma taxa, existem muitos outros estados que fornecem uma economia de imposto adicional para a LTCG. Esta poupança ainda era aplicável em 2015, mas está sujeita a remoção ou redução durante cada ciclo eleitoral, por isso, consulte um profissional de impostos para as últimas regras.
Não há nenhum formulário especial para arquivar um 83 (b), mas uma amostra é fornecida aqui. Você é advertido para revisar isso com seu assessor de impostos para o cumprimento de sua situação particular, uma vez que as regras do IRS estão continuamente sujeitas a alterações. Envie 2 cópias para o IRS juntamente com um envelope carimbado para endereçar para que eles devolvam uma confirmação carimbada. Mantenha uma cópia para seus registros pelo menos até que você tenha recebido o reconhecimento carimbado do IRS. Você não precisa mais enviar uma cópia com seu retorno para encorajar a apresentação eletrônica, mas a aplicabilidade para você é importante para verificar com seu assessor fiscal.
É um equívoco comum que 83 (b) as eleições não se aplicam às URE porque não há investimento em exercício envolvido. As RSUs têm valor, mas a tributação é diferida até a aquisição de direitos adquiridos ser completada. Para a maioria das startups, isso ocorre após a conclusão do tempo e a liquidez está disponível. Como resultado deste atributo de risco zero, as RSUs são tributadas na alta taxa de renda ordinária quando adquirida. No entanto, se você optar por pagar impostos sobre o valor do seu subsídio de RSU mais cedo, então você inicia o relógio sobre a elegibilidade de ganhos de capital a longo prazo. É comum que os fundadores e funcionários adiantados obtenham subsídios de ações que estão sujeitos à recompra da empresa, se eles não permaneçam o tempo suficiente para conquistar. Para essas pessoas, geralmente é favorável fazer uma eleição 83 (b) e pagar a quantidade relativamente pequena de impostos que seria devido enquanto o estoque ainda tiver uma FMV baixa. Por exemplo, um fundador poderia obter uma concessão de 1 milhão de ações em um Valor PAR de US $ 0,001 por ação, o que significa que elegerão para reconhecer $ 1.000 de renda ordinária associada à concessão durante o ano fiscal inicial. As economias de ganhos de capital a longo prazo podem ser extraordinárias na estrada quando essas mesmas ações são vendidas por um alto valor, o que significa que o ROI nesses impostos iniciais pode ser muito alto. Se a concessão de estoque do fundador não estiver sujeita a re-compra, então o 83 (b) isn & # 8217; t necessário, mas é comum que os investidores de capital de risco solicitem um período de aquisição como condição de investimento.
Exercitar opções de ações antecipadas ou pagar impostos sobre uma grande concessão de RSU pode exigir muito capital e ainda assim o tempo de liquidez para sua empresa pode ser bastante longo. À medida que suas ações são investidas, você pode ficar tentado a vender algumas ações para recuperar seu investimento original ou, talvez, financiar outras necessidades financeiras. Esteja ciente de que uma venda é um evento tributável e provavelmente com altas taxas de imposto. Uma venda também trunca qualquer possibilidade de aumento futuro das ações que estão sendo vendidas. Uma solução alternativa é obter um adiantamento do Fundo ESO. Um dos principais benefícios de uma transação ESO não é devolvido até que um evento de liquidez seja atingido no estoque. Além disso, se o estoque se tornar inútil, ESO absorve a perda, não você. Para obter mais informações, entre em contato conosco no Fundo de Opção de Compra de Ações dos Empregados.
999 Baker Way Suite 400 San Mateo, CA 94404.
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Aproveite ao máximo as opções de ações dos empregados.
Um plano de opção de estoque de empregado pode ser um instrumento de investimento lucrativo se gerenciado adequadamente. Por esse motivo, esses planos serviram como ferramenta bem sucedida para atrair altos executivos. Nos últimos anos, eles se tornaram um meio popular para atrair funcionários não executivos.
Infelizmente, alguns ainda não conseguem aproveitar ao máximo o dinheiro gerado pelo estoque de funcionários. Compreender a natureza das opções de compra de ações, a tributação e o impacto na renda pessoal é fundamental para maximizar essa vantagem potencialmente lucrativa.
O que é uma opção de estoque de empregado?
Uma opção de estoque de empregado é um contrato emitido por um empregador para um empregado para comprar um montante fixo de ações da empresa a um preço fixo por um período de tempo limitado. Existem duas classificações gerais de opções de compra de ações: opções de ações não qualificadas (NSO) e opções de ações de incentivo (ISO).
As opções de compra de ações não qualificadas diferem das opções de ações de incentivo de duas maneiras. Primeiro, as OSNs são oferecidas a funcionários não executivos e diretores ou consultores externos. Em contrapartida, os ISOs são estritamente reservados para funcionários (mais especificamente, executivos) da empresa. Em segundo lugar, as opções não qualificadas não recebem tratamento fiscal federal especial, enquanto as opções de ações de incentivo recebem tratamento fiscal favorável, pois atendem às regras estatutárias específicas descritas pelo Código da Receita Federal (mais sobre este tratamento fiscal favorável é fornecido abaixo).
Os planos de NSO e ISO compartilham uma característica comum: eles podem se sentir complexos. As transações dentro desses planos devem seguir os termos específicos estabelecidos pelo contrato do empregador e pelo Código da Receita Federal.
Conceder Data, Vencimento, Vesting e Exercício.
Para começar, os funcionários geralmente não recebem a total propriedade das opções na data de início do contrato, também conhecido como a data da concessão. Eles devem cumprir um cronograma específico conhecido como o cronograma de aquisição de direitos no exercício de suas opções. O cronograma de cobrança começa no dia em que as opções são concedidas e lista as datas em que um funcionário pode exercer uma quantidade específica de ações.
Por exemplo, um empregador pode conceder 1.000 ações na data de outorga, mas um ano a partir dessa data, serão entregues 200 ações, o que significa que o empregado tem o direito de exercer 200 das 1.000 ações inicialmente concedidas. No ano seguinte, outras 200 ações são investidas, e assim por diante. O cronograma de aquisição é seguido de uma data de validade. Nesta data, o empregador não se reserva o direito de seu empregado comprar ações da empresa nos termos do contrato.
Uma opção de estoque de empregado é concedida a um preço específico, conhecido como preço de exercício. É o preço por ação que um funcionário deve pagar para exercer suas opções. O preço de exercício é importante porque é usado para determinar o ganho, também chamado de elemento de pechincha, e o imposto a pagar no contrato. O elemento de barganha é calculado subtraindo o preço de exercício do preço de mercado das ações da empresa na data em que a opção é exercida.
Imposto sobre as opções de ações dos empregados.
O Internal Revenue Code também tem um conjunto de regras que um proprietário deve obedecer para evitar pagar impostos pesados ​​sobre seus contratos. A tributação dos contratos de opção de compra de ações depende do tipo de opção de propriedade.
Para opções de estoque não qualificadas (NSO):
A concessão não é um evento tributável. A tributação começa no momento do exercício. O elemento de pechincha de uma opção de compra de ações não qualificada é considerado "remuneração" e é tributado às taxas de imposto de renda ordinárias. Por exemplo, se um empregado receber 100 ações da Ação A a um preço de exercício de US $ 25, o valor de mercado da ação no momento do exercício é de US $ 50. O elemento de barganha no contrato é ($ 50 a $ 25) x 100 = $ 2.500. Note que estamos assumindo que essas ações são 100% investidas. A venda da segurança desencadeia outro evento tributável. Se o funcionário decidir vender as ações imediatamente (ou menos de um ano após o exercício), a transação será reportada como um ganho (ou perda) de capital de curto prazo e estará sujeita a imposto a taxas de imposto de renda ordinárias. Se o funcionário decidir vender as ações por ano após o exercício, a venda será reportada como um ganho (ou perda) de capital de longo prazo e o imposto será reduzido.
As opções de ações de incentivo (ISO) recebem tratamento fiscal especial:
A concessão não é uma transação tributável. Nenhum evento tributável é relatado no exercício. No entanto, o elemento de pechincha de uma opção de estoque de incentivo pode desencadear o imposto mínimo alternativo (AMT). O primeiro evento tributável ocorre na venda. Se as ações forem vendidas imediatamente depois de serem exercidas, o elemento de barganha é tratado como renda ordinária. O ganho no contrato será tratado como um ganho de capital de longo prazo se a seguinte regra for honrada: as ações devem ser mantidas por 12 meses após o exercício e não devem ser vendidas até dois anos após a data da concessão. Por exemplo, suponha que o estoque A seja concedido em 1º de janeiro de 2007 (100% adquirido). O executivo exerce as opções em 1º de junho de 2008. Caso ele ou ela deseje reportar o ganho no contrato como um ganho de capital de longo prazo, o estoque não pode ser vendido antes de 1º de junho de 2009.
Outras considerações.
Embora o momento de uma estratégia de opção de estoque seja importante, há outras considerações a serem feitas. Outro aspecto fundamental do planejamento de opções de estoque é o efeito que esses instrumentos terão na alocação global de ativos. Para que qualquer plano de investimento seja bem sucedido, os ativos devem ser adequadamente diversificados.
Um funcionário deve desconfiar de posições concentradas nas ações de qualquer empresa. A maioria dos consultores financeiros sugerem que o estoque da empresa deve representar 20% (no máximo) do plano de investimento geral. Embora você possa se sentir confortável ao investir uma porcentagem maior de seu portfólio em sua própria empresa, é simplesmente mais seguro se diversificar. Consulte um especialista financeiro e / ou fiscal para determinar o melhor plano de execução para seu portfólio.
Bottom Line.
Conceitualmente, as opções são um método de pagamento atractivo. Que melhor maneira de encorajar os funcionários a participar do crescimento de uma empresa do que oferecendo-lhes para compartilhar os lucros? Na prática, no entanto, o resgate e a tributação desses instrumentos podem ser bastante complicados. A maioria dos funcionários não entende os efeitos tributários de possuir e exercer suas opções.
Como resultado, eles podem ser fortemente penalizados pelo Tio Sam e muitas vezes perdem parte do dinheiro gerado por esses contratos. Lembre-se de que vender o seu estoque de empregado imediatamente após o exercício induzirá o maior imposto sobre ganhos de capital de curto prazo. Esperar até que a venda se qualifique para o menor imposto sobre ganhos de capital a longo prazo pode poupar centenas, ou mesmo milhares.

Reduza os impostos sobre as opções de estoque
Técnicas para adiar ou reduzir impostos sobre a venda das ações da sua empresa (Parte 1): ações da QSB.
Nota do Editor: A Lei de Proteção dos Americanos de Caminhadas Fiscais (PATH) de 2015 tornou permanente o tratamento fiscal especial para as ações da QSB adquiridas após 27 de setembro de 2010. O tratamento especial está agora disponível para qualquer ação da QSB adquirida após essa data. Para detalhes, veja comentários dos escritórios de advocacia McCarter & English e Cooley.
Encontrar técnicas legais para minimizar impostos é quase tão popular nos EUA quanto a compensação de ações. Os assessores fiscais podem avaliar técnicas sofisticadas para reduzir, ou pelo menos adiar, a mordida do cão imposto.
Sua situação pode ser como a seguinte. Você exerceu suas opções de ações e está segurando o estoque. Alternativamente, você pode ter comprado o estoque da empresa como um empregado ou um fundador antes que ele fosse público. O desempenho das ações da sua empresa tornou-se rico em papel, mas devido a uma grande concentração no estoque da empresa, você pode achar que você não está mais suficientemente diversificado.
Como muitos indivíduos que experimentam volatilidade no mercado de ações, você acompanha de perto seu portfólio. Você está pensando em fazer mudanças em seus investimentos, mas está preocupado com os impostos.
Revisão Fiscal Rápida.
A maioria dos títulos detidos ao longo de um ano se qualificam para a taxa preferencial de ganhos de capital. Embora esta taxa seja inferior à taxa de renda ordinária, o imposto ainda pode ser substancial. Este imposto potencial causou que alguns investidores detivessem valores mobiliários que de outra forma poderiam ter vendido. Ao avaliar sua posição de investimento, considere se você pode aproveitar a seguinte provisão de impostos pouco conhecida para ajudar a adiar ou reduzir seus impostos.
Estoque Qualificado de Pequenas Empresas.
Depois que a AOL comprou a Netscape, Marc Andreessen, fundador da Netscape e agora um capitalista de risco, vendeu US $ 5,7 milhões de ações da AOL para financiar sua participação em sua próxima empresa e "ele não pagou um centavo em impostos sobre ganhos de capital", de acordo com para a revista Forbes. Se você tiver estoque qualificado de pequenas empresas (QSB), você poderá seguir seu exemplo.
As regras detalhadas governam se o seu estoque é estoque QSB. Geralmente, suas ações podem se qualificar se:
você comprou ou recebeu suas ações diretamente de uma C-corporation (por exemplo, através do exercício de uma opção ou da capitalização inicial da empresa)
a corporação emitiu o estoque após o 11 de agosto de 1993 e tinha ativos brutos de US $ 50 milhões ou menos antes e imediatamente após a emissão da ação.
a empresa atende a um teste de "atividade ativa" e não está envolvida em certos tipos de negócios, como serviços bancários, agrícolas, hotéis e profissionais (por exemplo, engenharia ou consultoria) Nota do Editor: No TC Memo 2010-15 (fevereiro de 2010) , o Tribunal Fiscal dos EUA fornece um exemplo de como os requisitos de estoque do QSB são rigorosamente interpretados. Se você mantiver opções de ações de funcionários em uma pequena empresa e elas são convertidas em opções e, em seguida, em ações em uma empresa pública adquirente maior, você não pode usar os benefícios dessa provisão.
Como você adia o imposto de pagamento na venda do estoque QSB: reverte ganhos.
A Seção 1045 do Internal Revenue Code (IRC) permite vender suas ações da QSB e diferir o pagamento de qualquer imposto sobre o ganho se você reinvestir o produto em ações de QSB novas no prazo de 60 dias a partir da data de venda. Para se qualificar, você deve atender a uma série de condições.
Dois dos requisitos significativos são:
Você deve ter mantido seu estoque QSB original por mais de seis meses (não um ano, como ocorre com ganhos de capital de longo prazo).
Você deve optar por aplicar as disposições de rollover da Seção 1045. Você faz a eleição em sua declaração de imposto de renda para o ano fiscal em que o estoque QSB original é vendido. (Ver Rev. Proc. 98-48.)
Qualquer venda que você continua é tributada a taxas regulares. O diferimento está disponível somente na medida em que você teria tido ganho de capital na venda. Então, se a venda envolve uma disposição desqualificante do estoque ISO, apenas a apreciação pós-exercício pode ser diferida; qualquer renda ordinária ainda é reconhecida.
Uma das coisas agradáveis ​​sobre esta disposição é que não existem limites sobre o quanto você pode rolar ou quantas vezes você pode escolher o tratamento de rolagem. Outro benefício é que o estoque de reposição não precisa ser um estoque de apenas uma empresa: você pode rolar o produto para um portfólio diversificado de QSBs e ainda adiar o ganho.
No entanto, você deve ter em mente que, embora o imposto tenha sido adiado, não foi eliminado. A base de suas ações antigas é "transferida" para suas novas ações. A menos que você segure as novas ações até a morte ou dê a propriedade à instituição de caridade, um imposto será devido se você vender suas ações da QSB e não se qualificar para rollover adicional. Mesmo assim, a lei fiscal pode fornecer um benefício adicional quando você vende ações da QSB.
Complicações e a taxa de 0%: você vende ações da QSB sem outro rollover.
As próximas duas situações tornam o estoque QSB mais complexo e, nestes casos, é definitivamente hora de convocar um contador, um planejador financeiro ou um advogado fiscal familiarizado com esta disposição. Eu vou percorrendo os conceitos básicos para que quando você conhece seu consultor (ou tente impressionar seus amigos!) Você entende como essas situações funcionam.
O Congresso, em um esforço para incentivar o investimento em pequenas empresas, promulgou a Seção 1202 do IRC, que forneceu uma exclusão de 50% em relação às taxas de imposto de 1993 (a taxa de ganhos de capital foi de 28% em 1993). Para os contribuintes na faixa de imposto de 25% ou acima, a promulgação da Seção 1202 reduziu a taxa de imposto sobre as vendas de certas ações da QSB para 14%, o que parecia um bom negócio quando as taxas de ganhos de capital de longo prazo eram de 28% em 1993.
O Small Business Jobs & Credit Act de 2010 forneceu que, para o estoque de pequenas empresas qualificado, emitido entre 27 de setembro de 2010 e o final de 2010, a exclusão foi de 100% (ou seja, 0% de imposto sobre os ganhos de capital). Posteriormente, o Congresso estendeu a data de vencimento desta provisão através de várias leis tributárias e, durante o período de vigência das extensões, excluía que os ganhos de capital fossem adicionados ao cálculo do imposto sobre o imposto mínimo alternativo (AMT). A Lei de Proteção de Americanos de Caminhadas de Impostos (PATH) de 2015 tornou permanente o tratamento fiscal especial para ações de pequenas empresas qualificadas. Portanto, o tratamento especial já está disponível para qualquer estoque de QSB adquirido após 27 de setembro de 2010. Pelo impacto potencial de tornar esta provisão de exclusão permanente, veja um artigo em Accounting Today.
A qualificação para a taxa, no entanto, é um pouco mais complicada do que se qualificar para o tratamento de ganhos. Alguns dos requisitos que devem ser cumpridos incluem:
Você deve ter mantido o estoque QSB por mais de cinco anos. Se sua base no estoque QSB foi determinada como resultado de uma rollover da Seção 1045, o período de retenção para fins da Seção 1202 inclui o tempo durante o qual essas ações anteriores da QSB foram realizadas.
Limitação na exclusão de ganho. Para qualquer contribuinte, o montante máximo de ganho elegível em relação ao estoque de um único emissor que pode estar sujeito à exclusão é o maior de US $ 10 milhões ou 10 vezes a base do contribuinte no estoque da empresa emissora.
Efeito do imposto mínimo alternativo (AMT). Mesmo que isso tudo tenha começado com opções de ações não qualificadas ou ações do fundador, a AMT pode se arrastar para ações da QSB adquiridas antes de 27 de setembro de 2010. Uma parcela do lucro excluído da receita bruta é adicionada de volta ao lucro tributável com a finalidade de cálculo de renda mínima mínima tributável. Na medida em que você esteja sujeito à AMT, o efeito líquido será eliminar o benefício fiscal reduzido.
Um artigo publicado na Investment News informa que, em um movimento às vezes chamado de "empilhamento", os proprietários do estoque da QSB podem tentar maximizar o valor de exclusão de US $ 10 milhões distribuindo ações para fiduciários irrevogáveis ​​separados não concedentes em benefício de crianças ou outros membros da família. Cada confiança teria então sua própria exclusão de US $ 10 milhões. Os autores apontam que a incerteza persiste em torno dessa idéia de planejamento. Eles recomendam consultar os assessores fiscais para obter suas opiniões sobre a estratégia.
Você vende suas ações QSB com uma perda.
Ninguém quer vender ações em prejuízo e, até recentemente, ninguém pensou que poderia ter que fazê-lo, mas mesmo neste caso, a lei tributária pode oferecer um benefício especial se você vender ações da QSB em prejuízo. Para a maioria dos tipos de ativos de capital detidos ao longo de um ano, qualquer perda reconhecida na venda é considerada uma perda de capital de longo prazo, que é dedutível apenas contra o ganho de capital (exceto por US $ 3.000, que pode ser usado para compensar a receita ordinária) .
As perdas ordinárias, ao contrário, são dedutíveis na totalidade em relação ao lucro ordinário. Uma vez que a renda ordinária geralmente está sujeita a uma taxa de imposto muito maior (até 35%) do que os ganhos de capital, as perdas ordinárias geralmente geram economia de impostos muito maior.
Se suas ações QSB satisfazem os requisitos da Seção 1244 do IRC como "ações pequenas", até $ 100,000 por ano em um retorno conjunto do que de outra forma seria a perda de capital pode ser tratada como uma perda normal. Se, após a aplicação da limitação, a perda ordinária exceder seu lucro líquido do exercício, o excesso está disponível para compensar os rendimentos de anos anteriores e futuros. A perda no estoque pode ser causada por uma venda ou a liquidação da empresa, ou se as ações se tornam inúteis.
Nota do Editor: Você também precisa analisar o impacto do imposto estadual no estoque da QSB. A Califórnia, por exemplo, adotou suas próprias variações das disposições de rolagem e de exclusão de ganho. De acordo com o Relatório de Imposto sobre M & A, um funcionário do imposto californiano disse ao editor que "todo retorno da Califórnia com o QSBS é controlado". A edição de junho de 2007 da publicação acrescenta:
"Se o estoque de reposição for comprado no prazo de 60 dias após a venda do QSBS, mas o contribuinte não rotular o estoque de reposição sobre a declaração do imposto de renda do contribuinte, os auditores da Califórnia geralmente negarão o tratamento de rolagem e se recusarão a permitir que o contribuinte apresente um retorno alterado corrigindo a eleição ".
A única exceção, a publicação adiciona, ocorre se uma data de venda incorreta for referenciada.
Em outubro de 2007, o IRS emitiu regulamentos finais (TD 9353 no IRB 2007-40) que fornecem orientação sobre a aplicação das regras do QSBS às parcerias (e seus parceiros) que detêm o estoque.
A Parte 2 analisa outra maneira de diferir o imposto investindo seus ganhos em empresas de investimento de pequenas empresas especializadas (SSBICs).
O autor é ex-parceiro de uma grande empresa de contabilidade, onde foi Diretor Nacional de Imposto de Renda Pessoal e Planejamento de aposentadoria. Este artigo foi publicado unicamente por seu conteúdo e qualidade. Nem o autor nem a sua antiga empresa nos compensaram em troca da sua publicação.

16 Segredos legais para reduzir seus impostos.
Não perca essas deduções fiscais e créditos, que podem somar poupanças significativas ao longo dos anos.
Por Barbara Friedberg, Contribuinte | 6 de julho de 2015 às 8h32.
Passe algumas horas a cada ano esfregando a lei tributária e estudando as deduções e os créditos disponíveis. (iStockphoto)
Em torno do tempo que eu parei de lutar com meus pais e comecei a ouvi-los, meu pai transmitiu alguns conselhos financeiros brilhantes. Ele me disse para se tornar um erudito da lei tributária. OK, talvez ele não tenha usado essas palavras exatas, mas a mensagem era a mesma: conheça a lei tributária e tome todas as deduções fiscais às quais você tem direito.
Este conselho ficou comigo, e tenho certeza de que isso me salvou milhares de dólares.
O site do IRS oferece excelentes recursos para ajudá-lo a compreender melhor as seguintes deduções fiscais e créditos. Estude bem os créditos, já que esses benefícios reduzem seus impostos em dólares por dólar. Em outras palavras, se você deve US $ 1.000 em impostos e receber um crédito tributário de US $ 150, seus impostos devidos diminuem para US $ 850. Isso é um extra de US $ 150 no bolso.
Ao passar algumas horas a cada ano, mantendo-se a par da lei tributária, você pode economizar milhares de impostos ao longo dos anos. Na verdade, manter uma mentalidade de redução de impostos em sua vida cotidiana irá servir suas finanças bem. Aqui estão 16 dicas para reduzir o que você paga em impostos:
1. As contribuições da conta de aposentadoria são uma ferramenta de redução de impostos, uma vez que servem para dois fins. A maioria das contribuições (exceto a conta de aposentadoria Roth individuais) permite que você deduza do seu lucro tributável o valor pago na conta de aposentadoria. Isso reduz sua renda tributável total. Estes fundos também aumentam a isenção de impostos até a aposentadoria. Se você começar cedo, esta estratégia sozinha pode garantir sua aposentadoria.
2. Contribuir para uma conta de poupança de saúde se você tiver um plano médico de alta dedução. As contribuições não utilizadas para despesas médicas podem rolar indefinidamente e crescer sem impostos (semelhante aos ativos em uma conta de aposentadoria).
3. Combine as férias com uma viagem de negócios e reduza os custos de férias, deduzindo a porcentagem das despesas não reembolsadas gastos em negócios com os custos totais. Isso poderia incluir passagem aérea e parte da conta do hotel (proporcional ao tempo gasto em atividades comerciais).
4. Se você trabalha para si mesmo ou tem um negócio paralelo, não tenha medo de tomar a dedução do escritório em casa. Isso permite que você deduza a porcentagem de sua casa que é usada para o seu negócio (no Anexo C, 1040). Se o quarto de hóspedes é usado exclusivamente como escritório em casa, e constitui um quinto do espaço de vida do seu apartamento, você pode deduzir um quinto das tarifas de aluguel e serviços públicos para o seu escritório em casa.
5. Os trabalhadores independentes (tanto a tempo inteiro como a tempo parcial) são elegíveis para dezenas de deduções fiscais. Algumas dessas despesas incluem a milhagem de veículos, o transporte, a publicidade, as tarifas do site, a porcentagem de taxas de Internet doméstica usadas para negócios, publicações profissionais, taxas, associações, viagens relacionadas a negócios, material de escritório e quaisquer despesas incorridas para administrar seu negócio. .
6. Indivíduos autônomos que pagam 100% dos impostos de Segurança Social devidos (15,3 por cento) podem deduzir 50% dos impostos pagos. Você nem precisa discriminar para reivindicar essa dedução fiscal.
7. As despesas de veículos não reembolsadas são outra quebra de impostos frequentemente negligenciada. Você não pode deduzir os custos de deslocamento, mas se você viajar para escritórios satélites ou dirigir seu próprio veículo para negócios e não é reembolsado, você pode deduzir os custos de milhagem.
8. Os créditos tributários são de ouro. Eles são deduzidos do imposto devido. O American Credit Opportunity Tax Credit está disponível para todos durante anos de faculdade. Você recebe um crédito de imposto em 100% dos primeiros $ 2,000 gastos em despesas de faculdade qualificadas e 25% dos próximos $ 2,000 para um máximo de US $ 2,500 por aluno. Isso é US $ 2.500 deduzido do valor do imposto devido (desde que você atenda determinados requisitos de renda em relação a cursos escolares que melhorem habilidades trabalhistas).
9. O Lifetime Learning Credit é ótimo para adultos, promovendo sua educação e treinamento. Este crédito vale no máximo US $ 2.000 por ano (até 20 por cento de até US $ 10.000 gastos em educação pós-secundária) e ajuda a pagar despesas de educação e educação que melhoram suas habilidades trabalhistas.
10. O Crédito Tributário de Renda Ganho diminui a factura fiscal geral para as famílias que trabalham com renda baixa e moderada.
11. A ruptura do imposto de vendas do estado dá aos itemizers a chance de deduzir a renda do estado ou os impostos de vendas do estado pagas. Este benefício é ótimo se você mora em um estado sem impostos sobre o rendimento.
12. Investidores: ao calcular a base de custos após a venda de um ativo financeiro, certifique-se de adicionar todos os dividendos reinvestidos. Isso aumenta a base do custo e reduz seu ganho de capital quando você vende o investimento.
13. As deduções de caridade feitas com dedução de folha de pagamento (como o United Way), cheques, dinheiro e doações de bens e roupas são totalmente dedutíveis. Essas deduções se somam e muitas vezes são negligenciadas. Não se esqueça de incluir o dinheiro que você dá ao Exército da Salvação e os US $ 20 que você coloca no prato de coleta na igreja a cada semana.
14. Se você é uma criança adulta que não é reivindicada como dependente por seus pais, aqui está uma possível redução de impostos para você. Se seus pais paguem seus empréstimos estudantis, o IRS assume que o dinheiro foi dado à criança, que então pagou a dívida. Assim, a criança adulta jovem pode deduzir até $ 2.500 de juros de empréstimo de estudante pagos por seus pais.
15. Lembro-me de calcular os custos de caça de trabalho para deduzir da minha fraca taxa de imposto no passado. Se você está procurando um emprego no mesmo campo, você pode deduzir todas as despesas relacionadas como despesas diversas se você detalhar (eles devem passar um limite de 2 por cento). Você pode deduzir essas despesas mesmo que não tenha encontrado um novo emprego.
16. Você está nas reservas militares, como a Guarda Nacional? Se você viajar a mais de 100 milhas de casa e precisa estar fora da noite para o dia, você pode deduzir o alojamento e metade do custo das refeições enquanto você estiver ausente. Claro, você também pode deduzir os custos de milhagem.
Não conte com um preparador de impostos para conhecer todas as deduções para as quais você é elegível. Seja um consumidor inteligente e conheça os benefícios fiscais que você pode reivindicar. Toda dedução adicional que você reivindica aumenta sua renda disponível.
Este artigo foi originalmente publicado em 10 de março de 2014. Ele foi atualizado.
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